Aktuelles

Aktuelles vom: 15.12.2010

Zum Jahresende 2010 wurden von der AWADO Deutsche Audit GmbH (hervorgegangen aus der Fusion der drei dem Genossenschaftsverband e. V. nahe stehenden Prüfungsgesellschaften - WBH Wirtschaftsberatung GmbH, Geno GmbH und Hansa Treuhand GmbH *)) - die jährlichen Prüfungshandlungen durchgeführt.

Die Prüfung wurde unter Beachtung des Prüfungsstandards IDW PS 951 - durch den die Erfüllung von Compliance-Anforderungen dokumentiert und sichergestellt werden sollen - als „Prüfung des dienstleistungsbezogenen internen Kontrollsystems für die Outsourcingdienstleistungen“ durchgeführt.

Bei der Durchführung der Prüfung wurde zudem den Anforderungen des Rundschreiben (RS) 15/2009 „Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk“ der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) zur Auslagerung von Bereichen auf ein anderes Unternehmen gemäß § 25a Abs. 2 KWG entsprochen.

Es handelt sich dabei um eine Zertifizierung/Prüfbescheinigung vom TYP B. Hierbei erfolgt zusätzlich zur Prüfung des Kontrolldesigns und der Implementierung der Kontrollen nach IKS, die Prüfung der tatsächlichen Ausführung und damit der tatsächlichen Wirksamkeit der Kontrollen. Diese Art der Prüfung bzw. Bescheinigung wird als Type 2 (SAS 70) bzw. Typ B (IDW PS 951) bezeichnet.

Durch die erstellte Bescheinigung Typ B nach PS 951 wird dem BankenService hinsichtlich des dienstleistungsbezogenen Risikomanagements folgendes bestätigt:

• Die Risiken und Kontrollen sind richtig und klar beschrieben.
• Die Kontrollen waren zum definierten Zeitpunkt eingerichtet.
• Die Kontrollen sind prinzipiell geeignet, die Risiken abzudecken.
• Die Kontrollen waren während des Untersuchungszeitraums wirksam.
• Die Kontrollziele haben mit hinreichender Sicherheit die Risiken abgedeckt.

Im Zuge der Prüfung wurden die Wirksamkeit der prozessintegrierten Kontrollen und die Ordnungsmäßigkeit des Ablaufs mittels Funktionsprüfung und aussagebezogener Prüfungshandlungen in Stichproben geprüft. Dabei wurden in einzelnen Prüffeldern auch aussagebezogene Prüfungshandlungen – sowohl in Form analytischer Prüfungshandlungen als auch Einzelfallprüfungen - durchgeführt.

Die Prüfung wurde erfolgreich abgeschlossen, die durchgeführten Prüfungshandlungen haben zu keinen negativen Feststellungen geführt.

Die neue Prüfbescheinigung und die zusammenfassenden Schlussbemerkungen des Prüfungsberichtes haben wir bereits den Innenrevisionen unserer Kunden zur Verfügung gestellt.

Wir freuen uns über das positive Prüfungsergebnis, welches eine Würdigung des an uns selbst gestellten Qualitätsanspruches, unseres aktiven Risikomanagements sowie des Engagements und der Leistungen unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter darstellt.

*) die WBH Wirtschaftsberatung GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Hannover hat - als aufnehmende Gesellschaft - rückwirkend zum 1. Januar 2010 mit der Geno GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Neu-Isenburg, und der Hansa Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Schwerin, fusioniert. Die neue Prüfungsgesellschaft firmiert unter dem Namen AWADO Deutsche Audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft  Steuerberatungsgesellschaft.  Nähere Infos unter: www.wbh-wpg.de